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秒速飞艇:应收账款余额的真实性等

  应收账款质押作为一个重要的担保措施以及融资手段,近年来已被越来越多的机构在各种投融资项目里所使用。

  注:登记系统将其用户分为两类,秒速飞艇:应收账款余额的真实性等一类为常用户,一类为普通用户。普通用户仅可以在登记系统上进行查询操作,而常用户既可以查询也可以进行应收账款质押登记。目前登记系统只允许机构注册为常用户,因此在实践操作上,个人作为质权人是无法在登记系统上进行应收账款质押登记的。

  3. 常用户注册完毕后,企业应至中国人民银行各地征信中心各地分中心进行身份资料真实性审查,并将下列材料提交给各地分中心审核

  4. 审核完毕后,企业应登录其常用户账号,并在该常用户账号下另行创建一个管理员(操作员)账号

  注:应收账款质押的设立、变更、展期、注销等事项均应通过管理员(操作员)账号进行操作,常用户账号下并无法办理上述事宜。

  注:登记过程中应填写填表人信息,出质人信息、质权人信息以及质押财产信息(如主合同号码、质押合同号码等),最后上传质押财产附件(包括但不限于应收账款质押合同、与应收账款相关的合同等)。根据登记系统要求,上传的附件必须为JPG格式,数量不能超过20个,总大小不能超过2M。

  注:费用金额系根据应收账款质押期限所计算,根据规定,每笔应收账款质押登记期限最长为5年,登记期限届满,质押登记失效。在登记期限届满前90日内,质权人可以申请展期。质权人可以多次展期,每次展期期限不得超过5年。

  应收账款质押登记解决的是质押登记的设立、公示问题,我们不应期望新的登记办法可以解决实践中应收账款质押面临的其他挑战。

  由于应收账款的债的属性,其不具备对世性,因此应收账款质押跟其他物的担保相比先天不足。应收账款质押主要涉及质权人(债权人)、出质人(债务人、应收账款债权人)、次债务人(应收账款债务人),除了应当严格按照登记办法办理质押登记以外,在实践当中还应注意以下几个问题:

  真实性包括形成应收账款的基础法律关系的真实性,基础交易文件的真实性,应收账款余额的真实性等。

  合法性主要看形成应收账款的基础法律关系和交易文件是否有因为违反法律、行政法规的禁止性规定,而被认定为无效的可能,或者存在可撤销的情形;同时需关注诉讼时效等影响应收账款实现的问题。

  特定性,指的是应收账款可以特定化,有特定的次债务人,特定的基础法律关系和基础法律文件,确定的履行期限等。这一点在办理质押登记是应当特别注意,实践中有法院因质押的应收账款无法特定化而判决质押无效的判例。在办理质押登记时应严格按照登记办法的要求进行操作,详细、具体录入应收账款的有关信息,不可仅大概描述应收账款,应达到在发生争议后可根据登记信息一一对应到具体的次债务人、基础交易文件、应收账款等。

  可处置性,指的是应收账款本身具有可转让性和可质押性,即满足登记办法对可质押的应收账款的范围限定,同时基础交易文件中不存在限制转让、限制出质的内容;不存在登记在先的质押权(接受顺位质押的除外)等。

  根据物权法的规定,“以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。”我国应收账款的质权以办理合法的登记为生效要件,质权的设立和生效并不需要通知次债务人。

  但是,实践中,从质权设立前的尽职调查和债务人违约后质权的行使,将质押事宜通知次债务人,并由次债务人对相关事实进行确认,将大大降低应收账款质押的审慎性和程序性风险。大部分应收账款的形成是基于基础合同和合同当事人的履行,在签订质押合同时,其具体履行情况如何,是否存在提前清偿、中止、解除等情况,剩余债权的具体金额,只有通过次债务人的确认才能充分了解。也只有由其进行确认,才能说质权人尽到了谨慎审查的义务。

  在实践中,建议与次债务人一同签订质押协议,通知次债务人质押事宜,由次债务人对债权余额进行确认,放弃抗辩权;同时可以约定次债务人的还款作为质押的应收账款的替代物支付至指定的账户提存或者提前偿还出质人的债权。

  次债务人对质权人并不直接承担担保责任,因此一旦应收账款的基础法律关系及交易文件受到挑战,则质权则可能落空。

  基础法律关系和交易文件的效力独立于质押合同,如果基础交易文件履行过程中出现合同法规定的无效情形,不可抗力、重大情势变更,被认定为重大误解、欺诈,或合同解除权被激活等,导致基础合同被变更、撤销、认定为无效或解除的,应收账款也即无所依托,应收账款质押亦失去效力。基础合同出现上述效力瑕疵的,通常导致质押合同因无法履行而解除。

  参照合同法债权转让相关规定确定的原。

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